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Zollgebühren und Einfuhrsteuern

Wenn du international versendest, können deinen Kund:innen bei Erhalt ihrer Lieferungen zusätzliche Zollgebühren und Einfuhrsteuern berechnet werden. Du kannst Zollgebühren und Einfuhrsteuern beim Checkout erheben, wenn du die Anforderungen erfüllst. Bevor du die Erhebung von Zollgebühren und Einfuhrsteuern beim Checkout einrichtest, solltest du diese Informationen zu Zollgebühren und Einfuhrsteuern lesen.

Auf dieser Seite

Versanddienstleister

Ein Versanddienstleister ist ein Service, der ein Produkt transportiert. Bei Produkten, die grenzüberschreitend versendet werden, agieren sie als Zollagenten und sind für die Erhebung von Zollgebühren und Einfuhrsteuern verantwortlich. Die Versanddienstleister erheben diese Gebühren entweder bei den Verkäufer:innen oder bei den Käufer:innen, abhängig von den für die Lieferung verwendeten Incoterms.

Versanddienstleister erheben für ihre Dienste möglicherweise eine Vermittlungs- und Auszahlungsgebühr.

Kauf von DDP-Etiketten mit Versandetiketten

DDP-Etiketten (Delivered Duty Paid) werden nur für bestimmte Versanddienstleister unterstützt, wenn du Versandetiketten über die Konten für Versanddienstleister von Shopify kaufst. Wenn du Zollgebühren und Einfuhrsteuern beim Checkout erhebst, kannst du DDP-Etiketten für die folgenden Versanddienstleister kaufen:

Wenn du einen anderen Versanddienstleister mit den Konten für Versanddienstleister von Shopify verwendest, kannst du kein Etikett für Bestellungen kaufen, bei denen Zollgebühren erhoben wurden. Du musst das Etikett extern kaufen oder die Bestellung zurückerstatten.

Incoterms

Die Optionen zur Verwaltung von Zollgebühren und Einfuhrsteuern werden als internationale Handelsklauseln oder Incoterms bezeichnet. Incoterms legen fest, wie deinen Kund:innen Gebühren berechnet werden und wie dein Versanddienstleister die Zahlung für Zollgebühren und Einfuhrsteuern einzieht. Die beiden am häufigsten verwendeten Incoterms sind:

  • Delivered Duty Paid (DDP) (geliefert verzollt). Diese Klausel besagt, dass die verkaufende Partei die Verantwortung für alle Einfuhrkosten übernimmt, die beim Grenzübergang von Waren anfallen können, wie z. B. Zollgebühren, Einfuhrsteuern oder Vermittlungs-/Auszahlungsgebühren. Du kannst die Zahlung für diese Gebühren während des Checkout-Prozesses erheben. Wenn der DDP-Incoterm verfügbar ist, wird den Kund:innen bei seiner Verwendung ein Gesamtpreis für das Produkt angezeigt. Dies hilft dabei, Lieferverzögerungen zu vermeiden.
  • Delivered At Place (DAP). Dieser Begriff bedeutet, dass der Verkäufer nur für den Versand des Produkts verantwortlich ist und die Kundschaft dafür verantwortlich ist, bei der Zustellung anfallende Importkosten wie Zollgebühren, Einfuhrsteuern oder Makler-/Auslagegebühren an den Versanddienstleister zu zahlen. Einige Versanddienstleister erheben zusätzliche Gebühren für den Einzug von Zollgebühren bei der Zustellung, wenn diese nicht im Voraus bezahlt wurden. Die Verwendung des DAP-Incoterms kann zu zusätzlichen Kosten für die Kundschaft führen.

Um zu vermeiden, dass bei deinen Kund:innen zusätzliche Gebühren anfallen, kannst du alle anfallenden Zollgebühren und Einfuhrsteuern in deinem Checkout erheben. Dein Versanddienstleister stellt dir die Zollgebühren und Einfuhrsteuern später in Rechnung, die du dann mit den von deinen Kund:innen erhobenen Gebühren bezahlen kannst.

Zollabgaben

Gebühren, die bei der Einfuhr von Waren anfallen können, stammen aus verschiedenen Quellen. Dazu gehören die folgenden Gebühren:

Die für eine Lieferung anfallenden Zollabgaben hängen vom Versandziel, vom Wert und vom Versanddienstleister ab, der die Waren transportiert.

Steuer auf geringwertige Waren und Einfuhrsteuer

Der steuerliche Anteil der Zollabgaben ist entweder eine Steuer auf geringwertige Waren oder eine Einfuhrsteuer, abhängig von der De-minimis-Schwelle. Dies ist ein Wertgrenzwert, der je nach Land und Region unterschiedlich ist.

Steuer auf geringwertige Waren

Eine Steuer auf geringwertige Waren wird in einigen Ländern und Regionen auf Lieferungen erhoben, die unter der De-minimis-Schwelle liegen, wenn du für die Steuererhebung in diesem Land oder dieser Region registriert bist. So gibt es beispielsweise in der Europäischen Union eine Geringwertigkeitsschwelle, bei der die Mehrwertsteuer (MwSt.) auf länderübergreifende Bestellungen erhoben wird, deren Wert maximal 150 EUR beträgt. Im Vereinigten Königreich gilt eine Geringwertigkeitsschwelle, bei der die Mehrwertsteuer auf länderübergreifende Bestellungen mit einem Wert von maximal 135 GBP erhoben wird. Steuern auf geringwertige Waren gelten in den folgenden Ländern:

  • Australien
  • Neuseeland
  • Die Schweiz
  • Norwegen
  • die Europäische Union
  • das Vereinigte Königreich

In den meisten Fällen wird der DDP-Incoterm für Lieferungen in Gebiete mit einer Steuer auf geringwertige Waren empfohlen, sodass bei Bestellungen, die den Schwellenwert überschreiten, die Zollgebühren und Einfuhrsteuern ebenfalls beim Checkout berechnet werden. Wenn du beispielsweise den DDP-Incoterm für die Europäische Union verwendest, geschieht Folgendes:

  • Auf Bestellungen mit einem Wert von maximal 150 EUR wird die Mehrwertsteuer erhoben.
  • Auf Bestellungen mit einem Wert von über 150 EUR werden Einfuhrumsatzsteuer und Zollgebühren erhoben.

Wenn du den DDP-Incoterm für das Vereinigte Königreich verwendest, geschieht Folgendes:

  • Auf Bestellungen mit einem Wert von maximal 135 GBP wird die Mehrwertsteuer erhoben, wenn du in deinen Steuereinstellungen eine Steuerregistrierung für das Vereinigte Königreich eingegeben hast.
  • Auf Bestellungen mit einem Wert von über 135 GBP werden Einfuhrumsatzsteuer und Zollgebühren erhoben.

Steuern auf geringwertige Waren werden in der Regel über eine Steuererklärung an die Steuerbehörden abgeführt. Es liegt in deiner Verantwortung zu entscheiden, ob du Steuern erheben und abführen solltest. Wenn du dir nicht sicher bist, ob du dich für die Erhebung von Steuern auf geringwertige Waren registrieren sollst oder wie du diese abführen sollst, wende dich an die Steuerbehörde des jeweiligen Landes oder der jeweiligen Region oder an eine:n lokale:n Steuerexpert:in.

Wenn du eine Rückerstattung für eine Bestellung bearbeitest, auf die Steuern für geringwertige Waren erhoben wurden, wende dich an die Steuerbehörde des Landes oder der Region, um die von dir abgeführte Steuer zurückzufordern. Du kannst Steuern nur in Ländern abführen oder zurückfordern, in denen du bereits zur Zahlung von Steuern registriert bist.

Einfuhrsteuer

Einfuhrsteuern werden von der Zollbehörde eines Landes oder einer Region für Lieferungen erhoben, die über der De-minimis-Schwelle liegen. In den meisten Fällen entspricht diese Steuer der lokalen Umsatzsteuer, wie z. B. der Mehrwertsteuer (MwSt.) oder der Waren- und Dienstleistungssteuer (GST). Wenn du eine Rückerstattung für eine Bestellung bearbeitest, für die Einfuhrsteuern erhoben wurden und die bereits ausgeführt wurde, wende dich an die Zollbehörde des Landes oder der Region, um die von dir abgeführte Steuer zurückzufordern.

Zollabgabe

Die Zollabgabe ist eine Gebühr, die von der Zollbehörde des Empfängerlandes oder der Empfängerregion auf Lieferungen erhoben wird, die über der De-minimis-Schwelle liegen. Die Zollabgabe wird auf der Grundlage der folgenden Faktoren berechnet:

  • der deklarierte Wert des Produkts und die Versandkosten
  • die Produktkategorie, die durch den HS-Code bestimmt wird
  • das Herkunftsland oder die Herkunftsregion
  • die Zollsätze des Ziellandes
  • geltende Handelsabkommen

Zollgebühren und Einfuhrsteuern, die auf dem deklarierten Wert des Produkts basieren, können durch Rabatte oder kostenlose Artikel beeinflusst werden.

Zölle

Zölle sind Zollabgaben, die auf Waren erhoben werden, die aus einem bestimmten Land oder einer bestimmten Region stammen. Um sicherzustellen, dass die Zollgebühren für deine Produkte korrekt sind, musst du deinen Produkten die HS-Codes und das Herkunftsland hinzufügen. Mehr über Zölle erfahren.

Vermittlungs- und Auslagegebühren

Versanddienstleister können für ihre Dienste eine Vermittlungs- und Auslagegebühr erheben. Diese Gebühr ist nicht inbegriffen, wenn die Option zur Erhebung von Zollgebühren und Importsteuern beim Checkout aktiviert ist. Wenn du deiner Kundschaft eine Vermittlungs- und Auslagegebühr berechnen musst, solltest du erwägen, die Kosten dieser Gebühr zu deinen Versandtarifen hinzuzufügen.

Internationale Versandvereinbarungen

Internationale Versandvereinbarungen werden für den Transport von Waren zwischen Kundschaft und Händler:innen verwendet. Diese Vereinbarungen legen fest, wer die Verantwortung für die Waren während des Transports übernimmt. Die beiden häufigsten Vereinbarungen sind die Folgenden:

  • Kosten, Versicherung, Fracht (CIF). Diese Vereinbarung besagt, dass der Verkäufer die Versicherung und andere Kosten übernimmt, bis die Waren beim Käufer eingehen.
  • Free on Board (FOB). Diese Vereinbarung besagt, dass die Versicherung und andere Kosten von der Kundschaft übernommen werden, sobald die Waren versendet wurden.

Die meisten Länder und Regionen beziehen Versand, Bearbeitung und Versicherung (CIF) mit ein, wenn sie feststellen, ob eine Lieferung die Schwellenwerte für Zollgebühren und Importsteuern überschreitet. Andere schließen diese Kosten aus (FOB). Wenn du dir nicht sicher bist, welche Vereinbarungen dir zur Verfügung stehen, wende dich an deinen Versanddienstleister. Nachfolgend sind die wichtigsten Länder und Regionen aufgeführt, die die Kosten für Versand, Bearbeitung und Versicherung nicht einbeziehen:

  • Kanada
  • Vereinigte Staaten
  • Australien
  • Neuseeland
  • Südafrika

Stelle sicher, dass du deine Kundschaft über die Versandbedingungen informierst.

De-minimis

Nicht alle Bestellungen unterliegen Zollgebühren und Importsteuern. Viele Länder und Regionen haben einen De-minimis-Wert. Das ist ein maximaler Bestellwert, unter dem keine Zollgebühren und Importsteuern anfallen.

Im Allgemeinen werden nur die Werte vor Steuern auf den De-minimis-Schwellenwert angerechnet. Wenn deine Produkte eine Preisgestaltung inklusive Steuern verwenden, wird der Steueranteil des Produktpreises normalerweise nicht auf den De-minimis-Schwellenwert angerechnet. Bestell- und Produktrabatte werden im Allgemeinen ebenfalls nicht auf den De-minimis-Schwellenwert angerechnet.

Die folgende Tabelle enthält einige Beispiele für De-minimis-Werte.

Beispiele für De-minimis-Werte
LandDe-minimis-Wert für ZollgebührenDe-minimis-Wert für Steuern
Kanada20 CAD20 CAD
Mexiko50 USD117 USD
Australien1.000 AUD0 AUD
China50 CNY50 CNY
Hongkong0 HKD0 HKD
Irland150 EUR22 EUR
Japan10.000 JPY10.000 JPY
Schweden1.600 SEK300 SEK
Die Schweiz5 CHF5 CHF

Der De-minimis-Wert ist für jedes Land und jede Region unterschiedlich, und einige haben spezielle Regeln, die sich auf den De-minimis-Wert auswirken, je nachdem, woher die Lieferung stammt. Zum Beispiel unterliegen Waren, die aus Mexiko oder den Vereinigten Staaten nach Kanada versandt werden, Zollgebühren, wenn ihr Wert 150 CAD oder mehr beträgt, und Importsteuern, wenn ihr Wert 40 CAD oder mehr beträgt.

Wenn du nicht sicher bist, wie hoch der De-minimis-Wert für das Land oder die Region ist, in das/die du versendest, sieh auf der Website der Steuerbehörde des jeweiligen Landes bzw. der jeweiligen Region nach oder wende dich an eine:n lokale:n Steuerexpert:in.

Änderungen beim De-minimis-Wert in den Vereinigten Staaten

Die Änderung des US-amerikanischen De-minimis-Werts betrifft alle Importe aus allen Ländern. Die Zollsätze variieren je nach Produktklassifizierung gemäß den HS-Codes und dem Herkunftsland und liegen in der Regel zwischen 0 % und über 25 %. Produkte aus Ländern mit Handelsabkommen, wie z. B. USMCA für Kanada und Mexiko, können bei Vorlage der entsprechenden Unterlagen für Vorzugszölle in Frage kommen.

Für die aktuellsten und genauesten Informationen über regulatorische Änderungen solltest du offizielle Regierungsquellen einsehen, Aktualisierungen von relevanten Regulierungsbehörden beobachten und Zollagent:innen oder Anwält:innen für Handelsrecht konsultieren.

Wenn du ein:e internationale:r Händler:in bist, der/die in die Vereinigten Staaten verkauft, oder ein:e US-Händler:in, der/die ein Dropshipping-Modell verwendet, solltest du die folgenden Maßnahmen ergreifen:

Präferenzabkommen

Präferenzabkommen, auch als Freihandelsabkommen (FTA) bekannt, sind Vereinbarungen zwischen zwei oder mehr Ländern oder Regionen, mit denen die Zollgebühren für bestimmte Produkte gesenkt oder ganz abgeschafft werden können. Einige Beispiele für Präferenzabkommen sind:

Standardmäßig werden Präferenzabkommen in die Berechnung von Zollgebühren und Importsteuern einbezogen, aber du kannst diese Einstellung in deinem Adminbereich deaktivieren. Ob ein Präferenzabkommen für einen Verkauf gilt, hängt von der Absendeadresse und dem Versandziel der Lieferung sowie vom Herkunftsland und dem HS-Code des Produkts ab. Wenn du einen länderübergreifenden Verkauf tätigst, für den ein Präferenzabkommen gilt, kann es sein, dass die Zollbehörde des Landes oder der Region von dir eine Dokumentation zur Validierung des Herkunftslandes des Produkts verlangt, typischerweise in Form eines Ursprungszeugnisses.

Wenn du nicht sicher bist, ob deine Lieferungen für Präferenzabkommen infrage kommen, wende dich an deinen Versanddienstleister oder eine:n lokale:n Steuerexpert:in, um die Berechtigung zu klären und festzustellen, ob zusätzliche Unterlagen erforderlich sind.

Präferenzabkommen deaktivieren

Wenn du keine Präferenzabkommen nutzen möchtest oder die erforderlichen Unterlagen für ein Präferenzabkommen, für das du berechtigt bist, nicht bereitstellen kannst, deaktiviere Präferenzabkommen in deinen Einstellungen für Zollgebühren und Einfuhrsteuern.

Schritte:

  1. Gehe in deinem Shopify-Adminbereich zu Einstellungen > Steuern und Zollgebühren.

  2. Klicke im Abschnitt Zollgebühren und Einfuhrsteuern auf Verwalten.

  3. Schalte im Abschnitt Zugehörige Einstellungen die Option Tarife bei Präferenzabkommen reduzieren um.

  4. Klicke auf Speichern.

Zolltarife für Postsendungen

Standardmäßig werden Zollgebühren und Einfuhrsteuern für kommerzielle Versanddienstleister und Postdienstleister auf die gleiche Weise berechnet. Für Pakete, die in die Vereinigten Staaten versendet werden, bedeutet dies, dass die Zollgebühren und Einfuhrsteuern anhand der HS-Codes und der Herkunftslandinformationen berechnet werden, die du für deine Produkte hinzugefügt hast.

Wenn du einen Postdienstleister wie Canada Post nutzt, kannst du in deinem Shopify-Adminbereich die Zolltarife für Postsendungen aktivieren. Wenn diese Einstellung aktiviert ist, werden die Zollgebühren für Pakete, die in die Vereinigten Staaten versendet werden, ad valorem (basierend auf dem Wert des Inhalts der Lieferung) und nach dem Herkunftsland (COO) berechnet. Diese Option kann zu niedrigeren Zollgebühren und Einfuhrsteuern führen.

Die Verwendung der Berechnung von Zolltarifen für Postsendungen erfordert, dass du für jedes deiner Produkte ein Herkunftsland (COO) definierst. Du kannst auch ein Standard-Herkunftsland (COO) für deine Produkte festlegen. Dieses wird verwendet, wenn einem Produkt nicht manuell ein Herkunftsland zugewiesen wurde.

Zolltarife für Postsendungen aktivieren

  1. Gehe in deinem Shopify-Adminbereich zu Einstellungen > Steuern und Zollgebühren.

  2. Klicke im Abschnitt Zollgebühren und Einfuhrsteuern auf Verwalten.

  3. Schalte im Abschnitt Zugehörige Einstellungen die Option Zolltarife für Postsendungen in die Vereinigten Staaten verwenden um.

  4. Klicke auf Speichern.

Zollgebühren für Section-232-Zölle festlegen

Lieferungen in die Vereinigten Staaten, die Stahl oder Aluminium enthalten, unterliegen den Section-232-Zöllen. Wenn du an Kund:innen in den Vereinigten Staaten verkaufst und deine Produkte Stahl oder Aluminium enthalten, kannst du angeben, zu welchem Anteil deine Produkte aus diesen Metallen bestehen. Dies kann dir helfen, die Zollgebühren und Einfuhrsteuern auf der Grundlage der tatsächlichen Menge an Stahl oder Aluminium in deinen Produkten zu berechnen, anstatt auf der Grundlage des Gesamtwerts des Produkts.

Beachte die folgenden Punkte, bevor du diese Funktion aktivierst:

  • Der von dir ausgewählte Prozentsatz gilt für die Berechnung von Zollgebühren und Einfuhrsteuern nur für Lieferungen an Standorte in den Vereinigten Staaten. Er gilt nicht für andere Versandziele.
  • Der von dir ausgewählte Prozentsatz gilt für alle Produkte in deinem Shop, die Section 232 unterliegen. Du kannst keine unterschiedlichen Prozentsätze für einzelne Produkte festlegen.
  • Der Standardprozentsatz für die Section-232-Einstellung beträgt 100 %. Wenn du diesen Prozentsatz nicht änderst, werden die Zölle unter der Annahme berechnet, dass deine Produkte, die Section 232 unterliegen, zu 100 % aus Stahl oder Aluminium bestehen.

Schritte:

  1. Gehe in deinem Shopify-Adminbereich zu Einstellungen > Steuern und Zollgebühren.

  2. Klicke im Abschnitt Zollgebühren und Einfuhrsteuern auf Verwalten.

  3. Gib im Abschnitt Zugehörige Einstellungen den prozentualen Anteil von Stahl oder Aluminium in deinem Produkt an.

  4. Klicke auf Speichern.

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